Управляем финансовыми потоками: как отследить движение по счетам организации?

Деньги являются основой любого бизнеса. Управление денежными потоками производится через расчетные счета. Поэтому организации при желании всегда могут отследить их движение. В конце отчетного периода компании обязаны составлять отчет о движении денежных средств ООО, так как он относится к 1 из 4 видов бухгалтерской отчетности.

Зачем нужен ОДДС?

Движение по счетам организации следует учитывать для составления комплексного анализа финансовых показателей компании. Благодаря отчету инвесторы могут сделать следующие выводы:

• Источники поступления денежных средств;
• Ключевые статьи расходов организации.

На основе полученных данных можно судить о финансовой привлекательности компании, то есть оценить, сколько стоит ожидать от вложений в нее.

Особенности ОДДС

Если потенциального инвестора интересует информация о движении денежных средств, то ее можно запросить в самой организации. Компании охотно предоставляют такие сведения. Ведь в их интересах повысить свою инвестиционную привлекательность посредством сбора расширенного пакета документов.

Наиболее объективная проверка движения денежных средств производится при анализе 36 месяцев ведения хозяйственной деятельности. За этот период можно выявить, как развивалась организация.

Как правило, инвесторов привлекают молодые компании, которые хотят развить свой бизнес и вывести его на более высокий уровень. Поэтому проанализировать движение средств по счету юридического лица можно за 3-6 месяцев работы.

Отчет о движении денежных средств ООО составляют не все организации. Например, субъекты малого предпринимательства могут не использовать данную форму, если, по их мнению, она не содержит важных сведений для оценки их деятельности. Кроме того, ОДДС относится к годовым формам отчетности. Поэтому составляют его 1 раз в год. Но организации могут анализировать сведения о движении средств организации каждые 6-12 месяцев или же поквартально.

К вопросу о должниках

Информация о движении средств организации интересна в тех случаях, когда контрагент уклоняется от выполнения финансовой части условий договора. Но получить доступ к р/с компании из праздного интереса не удастся. Организация должна действовать следующим образом:

• Направить претензию в компанию с указанием полной суммы задолженности;
• Если претензионные требования не были удовлетворены, то готовится исковое заявление в суд;
• После удовлетворения искового заявления будет выдан исполнительный лист;

Исполнительный лист подается в ФНС или в банк, где у организации открыт счет. Банк может предоставить информацию о сумме денег, которая размещена на р/сч должника, заблокировать р/сч и списать часть средств в счет погашения долга. Конечно, законодательство еще предусматривает передачу исполнительного листа судебным приставам. Но в этом случае у должника будет время обезопасить свои деньги. Кроме того, их могут забрать и другие организации, перед которым числится задолженность.